Ответственность за обналичку группой лиц (лжепредпринимательство, ответственность бухгалтера, ответственность курьера, наказания за обналичку)
Группа лиц, оказывающая услуги по обналичиванию денежных средств, в зависимости от конкретной ситуации может нести ответственность по совокупности следующих преступлений:
незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ) — за создание фирм-«однодневок», если при их регистрации предоставлены заведомо ложные данные;
незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ) — если в состав преступной группы входит руководитель банка или другой кредитной организации;
лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ) — за создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью освобождение от налогов.
Если данные противоправные действия совершены в составе организованной группы (что чаще всего и бывает на практике), их можно квалифицировать также как организацию преступного сообщества (ст. 210 УК РФ).
Лица, обеспечивающие процесс обналичивания (бухгалтеры, курьеры), могут быть привлечены к ответственности как соучастники преступления.
Когда предприятие, созданное преступной группой, финансируется за счет средств, заработанных на «обналичке», такие действия попадают под признаки состава ст. 174.1 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления» УК РФ.
Если же такие организации оказывают услуги в виде совершения финансовых операций и сделок с денежными средствами, заведомо приобретенными преступным путем другими лицами, ответственность наступает по ст. 174 УК РФ.
В качестве примера можно привести операцию по превращению наличных денежных средств, полученных в результате незаконной торговли либо той же «обналички», в безналичные путем отправления их на счета заказчика в виде займа или выручки от лица несуществующих компаний либо в оплату товара третьим лицам. Ответственность по этой статье наступает, если субъект (исполнитель) заведомо знает о незаконном происхождении наличных денежных средств.
По материалам журнала «Экономические преступления»
00:54 | Ярлыки: лжепредпринимательство, обналичка, ответственность, ответственность бухгалтера, ответственность курьера |
Обналичка денег — ответственность (наказание за обналичку, чем грозит обналичка, статья за обналичку)
Исходя из самого понятия обнала —действий совершаемых хозяйствующими субъектами (юрлицами и ИП) с целью уклонения от уплаты налогов и получения «чёрного нала», то есть наличных денежных средств, не отражённых в официальных бухгалтерских документах хозяйствующего субъекта — можно определить следующую ответственность за данные действия:
Заказчик обналички:
Субъекты ответственности: физлица, индивидуальные предприниматели, в компаниях — гендиректор, главбух или лицо, выполняющее обязанности бухгалтера
Ответственность по статьям:
— уклонение от уплаты налогов (ст. 198 (199) УК РФ)
— подделка документов (ст. 327 УК РФ)
Исполнитель — фирма-«однодневка»:
Субъекты ответственности: учредитель, гендиректор, главный бухгалтер, другие сотрудники — менеджеры, курьеры (как пособники)
Ответственность по статьям:
— пособничество заказчикам в уклонении от оплаты налогов (ст. 34-198 (199) УК РФ)
— незаконное предпринимательство (ст. 173 УК РФ)
— лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ)
— подделка документов (ст. 327 УК РФ)
Исполнитель — банк
Субъекты ответственности: председатель правления, гендиректор, главный бухгалтер, специалисты банка, руководители филиалов и представительств, другие сотрудники (как пособники)
Ответственность по статьям:
— незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ)
— подделка документов (ст. 327 УК РФ)
Так же, совместная деятельность исполнителя — фирмы-«однодневки» и банка попадает под следующие статьи:
— ст. 171-173 УК РФ
— подделка документов (ст. 327 УК РФ)
— легализация преступных доходов (ст. 174, 174.1 УК РФ)
— организация преступного сообщества (ст. 210 УК РФ)
В случае, если заказчик и исполнитель представляет одно лицо, то наступает ответственность по следующим статьям:
— уклонение от уплаты налогов (ст. 198 (199) УК РФ)
— лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ)
02:46 | Ярлыки: обналичка, ответственность, УК РФ |
Мошенники обналичили сотни миллионов на почте
Асоциальные миллионеры
Прокуратура выяснила, что подразделения федеральной почтовой связи использовались фирмами-нарушителями для обналичивания значительных сумм. В результате бюджету нанесен огромный ущерб «в виде уклонения от уплаты налогов», подчеркивает прокуратура.Проверка проводилась прокуратурой совместно с ГУВД по Петербургу и Ленинградской области. По ее результатам возбуждено несколько уголовных дел по ст. 172, 173 УК России по фактам осуществления незаконной банковской деятельности и лжепредпринимательства с использованием таких фиктивных организаций, как ООО «Эконт», ООО «Интер-гарант», ООО «Тайм-аут», ООО «Инфанта».
Через эти фирмы подставные лица, «ведущие асоциальный образ жизни», обналичивали в городских почтовых отделениях сотни миллионов рублей. Никакие налоги при этом не уплачивались, а государству причинен ущерб, исчисляемый десятками миллионов рублей.
«В настоящее время по уголовным делам производится предварительное расследование, ход которого находится на контроле в прокуратуре Санкт-Петербурга», — говорится в пресс-релизе.
Почтовые подельники
Выявленная преступная схема заставила прокуроров обратить внимание на деятельность самого УФПС по Петербургу и Ленинградской области. Сотрудники и руководители почтовой службы должны были «своевременно предпринимать упреждающие и превентивные меры», чтобы помешать мошенникам, считает надзорное ведомство.Однако вместо помощи правоохранительных органам УФПС «в массовом порядке заключает договоры с коммерческими организациями на предоставление услуг почтовой связи, посредством которых фактически осуществляется перевод значительных денежных сумм в адрес людей, ведущих асоциальный образ жизни», констатирует прокуратура.
В связи с выявленными фактами возбуждены дела об административном правонарушении по ст. 15.27 КоАП РФ (нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма). По одному из дел уже принято решение о привлечении «Почты России» к административной ответственности.
«В настоящее время прокуратурой Санкт-Петербурга проводится сплошная проверка деятельности УФПС по Санкт-Петербургу и Ленинградской области, в ходе которой уже установлены нарушения, носящие массовый и системный характер», — подытоживает пресс-служба ведомства.
По материалам infox.ru
01:00 | Ярлыки: обналичка, Почта России |
Две сотрудницы московского филиала Векомбанка обвиняются в незаконных операциях по обналичиванию денежных средств
Две сотрудницы одного из банков в Москве обвиняются в незаконных операциях по обналичиванию денежных средств, принесших им доход в размере более 2 млн руб. Об этом ИТАР-ТАСС сообщили сегодня в пресс-службе Главного управления МВД России по Центральному федеральному округу.
"Сотрудницы московского филиала Векомбанка Юлия Головко и Елена Шатова, не имея специальной лицензии, осуществляли обналичивание и переводы денежных средств. Для этого они использовали расчетные счета и реквизиты "липовых" фирм, зарегистрированных на подставных лиц", - сказали в МВД Собеседник агентства пояснил, что за это подозреваемые получали вознаграждение в 6-8 проц от каждой "отмываемой" суммы.
"По предварительным подсчетам, в результате незаконных банковских операций женщины заработали за год более 2 млн рублей", - отметили в пресс-службе.
Им предъявлено обвинение по статье УК РФ "Незаконная банковская деятельность". Подозреваемые находятся под подпиской о невыезде и дают признательные показания. "Банк, уличенный в преступной схеме, был лишен лицензии. Следствие устанавливает других лиц, причастных к данной преступной деятельности", - сообщили в МВД.
По материалам ПРАЙМ-ТАСС
00:59 | Ярлыки: незаконная банковская деятельность, обналичка |
Кузбасский завод похитил 70 миллионов
Руководство Гурьевского металлургического завода подозревается в уклонении от уплаты налогов на 70 млн рублей. На предприятии выявлен факт незаконного возмещения налога на добавленную стоимость. Установлено, что в 2006-2008 годах руководство предприятия "использовало реквизиты ряда подставных организаций, зарегистрированных в различных регионах, с целью занижения налогооблагаемой базы по НДС, а также вывода из оборота, обналичивания и использования в личных интересах денежных средств предприятия".
Основанный более ста лет назад, до недавнего времени ГМЗ входил в состав холдинга "ЭСТАР" ("Элекстросталь России").
По данному факту возбуждено уголовное дело по статье УК РФ "Уклонение от уплаты налогов и/или сборов с организаций".
По материалам Комсомольской Правды.
00:56 | Ярлыки: уклонение от уплаты налогов |
Топ-менеджер липецкого Сбербанка перевел за границу 3,8 миллиарда рублей
Замруководителю Липецкого отделения Сберабанка Кириллу Тормышеву предъявили обвинения в незаконной банковской деятельности. Как полагают в департаменте экономической безопасности МВД, 42-летний банкир и его компаньон осуществили схему по обналичиванию и конвертации денег для отправки за рубеж. Операциипроводили через десяток подставных фирм. В общей сложности, было переведено за рубеж около 3 миллиардов 800 миллионов рублей.
- Банкир попал в разработку областного ОБЭП в декабре 2009. К ним подключились офицеры столичного департамента экономической безопасности МВД, - рассказали в УВД Липецкой области. - Обоим предъявили обвинения за «незаконную банковскую деятельность».
- Мы не можем поверить в то, что такое произошло с нашим сотрудником, - говорит Анатолий Гуров, пресс-секретарь липецкого отделения Сбербанка. – Банкир пришел к нам работать пять лет назад на должность начальника отдела. До этого трудился в коммерческом банке. Очень профессионален, хотя и без явно выраженных лидерских качеств. Для нас случившиеся - очень печальный факт. В этом деле много непонятного. Ждем результатов следствия.
- Сообщники создают фирмы-однодневки, которые открывают расчетные счета в Сбербанке. И со счета одной фирмы на счет другой по липовым контрактам перечисляют деньги, которые нужно «отмыть». Таким образом средства легализуют, - рассказали в управлении по борьбе с экономическими преступлениями УВД Липецкой области. - Затем деньги обналичивают или переводят в валюту. Свой процент от сделки, как правило, имеет и сотрудник банка, который проводил операции.
Таким образом получается, что эти 3,8 млрд. рублей, которые уже наделали столько шума, Сбербанку не принадлежат. Ни вклады населения, ни деньги государства не пострадали. Просто кто-то таким образом решил «отмыть» криминальные средства и вывести их за границу. А банкир, по версии следствия, просто «помог» аферистам.
Из Липецка подозреваемых отконвоировали в Москву. Им грозит от трех до семи лет тюрьмы.
По материалам Комсомольской Правды.